甲公司2015年遞延所得稅負債的年初余額為165萬元,遞延所
甲公司2015年遞延所得稅負債的年初余額為165萬元,遞延所得稅資產的年初余額為330萬元。2015年新發生兩項暫時性差異:(1)交易性金融資產賬面價值大于計稅基礎200萬元;
(2)預計負債賬面價值大于計稅基礎160萬元,已知該公司截至當期所得稅稅率始終為15%,從2016年起該公司不再享受所得稅優惠政策,所得稅稅率將調整為25%,不考慮其他因素,該公司2015年的遞延所得稅費用為()萬元。
A、175
B、10
C、-100
D、100
(2)預計負債賬面價值大于計稅基礎160萬元,已知該公司截至當期所得稅稅率始終為15%,從2016年起該公司不再享受所得稅優惠政策,所得稅稅率將調整為25%,不考慮其他因素,該公司2015年的遞延所得稅費用為()萬元。
A、175
B、10
C、-100
D、100
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11010802020153