我國現行信托公司的管理規則

　　1.設立條件[識記]

　　我國的信托公司采取有限責任公司或者股份有限公司的形式。設立信托公司應當經銀監會批準，并領取金融許可證。

　　設立信托公司，應當具備下列條件：（1）有符合《公司法》和銀監會規定的公司章程。（2）有具備銀監會規定的入股資格的股東。（3）更低限額的注冊資本為3億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，注冊時一次繳足；但信托公司處理信托事務不履行親自管理職責，即不承擔投資管理人職責的，其注冊資本可少于3億元，但不得低于1億元人民幣。經營企業年金基金、證券承銷、資產證券化等業務，還應符合相關法律法規規定的更低注冊資本要求。（4）有具備銀監會規定任職資格的董事、高級管理人員和與其業務相適應的信托從業人員。（5）具有健全的組織機構、信托業務操作規程和風險控制制度。（6）有符合要求的營業場所、安全防范措施和與業務有關的其他設施。（7）銀監會規定的其他條件。

　　2.業務范圍與財產管理方式[領會]

　　（1）信托業務的范圍

　　信托公司可以申請經營下列部分或者全部本外幣業務：①資金信托；②動產信托；③不動產信托；④有價證券信托；⑤其他財產或財產權信托；⑥作為投資基金或者基金管理公司的發起人從事投資基金業務；⑦經營企業資產的重組、購并及項目融資、公司理財、財務顧問等業務；⑧受托經營國務院有關部門批準的證券承銷業務；⑨辦理居間、咨詢、資信調查等業務；⑩代保管及保管箱業務；等等。

　　此外，信托公司可以根據《信托法》等法律法規的有關規定開展公益信托活動。

　　（2）信托財產的運用方式

　　在上述業務范圍內，信托公司可以根據市場需要，按照信托目的、信托財產的種類或者對信托財產管理方式的不同設置信托業務品種，接受委托人的資金或財產進行管理。信托公司管理運用或處分信托財產時，可以依照信托文件的約定，采取投資、出售、存放同業、買入返售、租賃、貸款等方式進行，但不得為對外借款的目的將信托財產用于質押。

　　[例題·單選題]下列各項中，不屬于信托財產運用方式的是（　）。

　　A.買入返售

　　B.出售信托財產

　　C.存放同業

　　D.為對外借款的目的將信托財產用于質押

　　答案：D

　　（3）信托公司的固有業務

　　信托公司除了按照信托計劃管理委托人的財產外，還有自己的固有資產，運用固有財產經營的業務稱為固有業務。信托公司在固有業務項下可以開展貸款、租賃、投資等活動，其中投資業務限定為對金融類公司股權投資、金融產品投資和自用固定資產投資，原則上不得進行實業投資。信托公司可以開展對外擔保業務，但對外擔保余額不得超過其凈資產的50%.

　　信托公司不得開展除同業拆入業務以外的其他負債業務，且同業拆入余額不得超過其凈資產的20%，但銀監會另有規定的除外。

　　[例題·單選題]信托公司對外擔保余額不得超過（　）。

　　A.注冊資本的20%

　　B.凈資產的20%

　　C.注冊資本的50%

　　D.凈資產的50%

　　答案：D

　　[例題·單選題]根據有關規定，除另有規定外，信托公司同業拆入余額不得超過其（　）。

　　A.注冊資本的20%

　　B.凈資產的20%

　　C.注冊資本的50%

　　D.凈資產的50%

　　答案：B

　　3.主要監管措施[領會]

　　（1）信托公司應當有良好的內部治理結構，健全各項規章制度，特別是信托財產獨立管理等制度。信托公司應當對信托業務與非信托業務分別核算，并對每項信托業務單獨核算。信托財產與其固有財產應分別管理、分別記賬，并將不同委托人的信托財產分別管理、分別記賬。信托公司的信托業務部門應當獨立于公司的其他部門，其人員不得與公司其他部門的人員相互兼職，業務信息不得與公司的其他部門共享。

　　（2）信托公司應按照《信托法》以及《信托協議》忠實履行受托人職責，不得承諾信托財產不受損失或者保證更低收益，也不得利用受托人地位謀取不當利益，更大限度地避免利益沖突。（轉于自考365）

　　（3）為增強委托人、受托人對信托公司的信心，信托公司應保持足夠的凈資本，每年應當從稅后利潤中提取5%作為信托賠償準備金，但該賠償準備金累計總額達到公司注冊資本的20%時，可不再提取。信托公司的賠償準備金應存放于經營穩健、具有一定實力的境內商業銀行，或者用于購買國債等低風險高流動性證券品種。

　　（4）中國銀監會對信托公司的董事、高級管理人員實行任職資格審查制度。

　　（5）信托公司違反審慎經營規則的，由銀監會責令限期改正；逾期未改正，或者其行為嚴重危及信托公司的穩健運行，損害受益人合法權益的，銀監會可以區別情形，依據《銀行業監督管理法》等法律法規的規定，采取暫停業務、限制股東權利等監管措施。信托公司已經或者可能發生信用危機，嚴重影響受益人合法權益的，銀監會可以依法對該信托公司實行接管或者督促機構重組。

　　[例題·單選題]根據有關規定，信托公司應當每年從稅后利潤中提取一定比例的信托賠償準備金，該比例為（　）。

　　A.1%

　　B.5%

　　C.10%

　　D.20%

　　答案：B

　　[例題·單選題]根據規定，信托公司的賠償準備金累計總額達到公司注冊資本的（　）時，可不再提取。

　　A.5%

　　B.10%

　　C.20%

　　D.30%

　　答案：C

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